Przegląd dyrektywy Solvency II przynosi zmiany dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji

Komisja Europejska dokonała przeglądu dyrektywy Solvency II[1], co zaowocowało projektem zmian do tej dyrektywy[2] („Projekt”)[3]. Proponowane zmiany mają na celu dalsze wzmocnienie sektora ubezpieczeń, a także zachęcenie zakładów ubezpieczeń do długoterminowego zrównoważonego finansowania gospodarki. Oznacza to, że zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji powinny przygotować się na wprowadzenie licznych zmian w swojej działalności.

Jakie zmiany zawiera Projekt?

Projekt zawiera szereg zmian, które mają na celu:

• wzmocnienie zasady proporcjonalności, poprzez m.in. zwiększenie parametrów określających zakłady ubezpieczeń, które są wyłączone spod zakresu dyrektywy Solvency II, czy poprzez zidentyfikowanie ubezpieczycieli o niskim profilu ryzyka, do których stosowane będą zmniejszone wymogi nadzorcze,
• poprawę jakości nadzoru, poprzez m.in. wymianę informacji między organami nadzorczymi, za pośrednictwem Europejskiego Urzędu Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych (EIOPA), o decyzjach odmawiających wydania zezwolenia na podjęcie działalności ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej, czy poprzez przyznanie dodatkowych uprawnień nadzorczych krajowym organom nadzoru (np. uprawnienie do żądania usunięcia ze stanowiska osoby, która faktycznie zarządza zakładem lub pełni inne kluczowe funkcje),
• ulepszenie zasad sprawozdawczości, poprzez m.in. zmianę struktury sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej poprzez jego podział treści na część skierowaną do ubezpieczających i część skierowaną do innych zainteresowanych stron, czy poprzez wprowadzenie obowiązku audytu bilansu ujawnionego jako część sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej (również pojedynczego sprawozdania),
• ·określenie środków w zakresie gwarancji długoterminowych, które m.in. mają na celu złagodzenie wpływu krótkoterminowych wahań rynkowych na poziom wypłacalności ubezpieczycieli, a tym samym mają zachęcić zakłady ubezpieczeń do długoterminowego zrównoważonego finansowania gospodarki,
• wprowadzenie narzędzi makroostrożnościowych, mających na celu przeciwdziałanie ryzyku systemowemu, poprzez m.in. uwzględnienie aspektów makroostrożnościowych przy przeprowadzaniu własnej oceny ryzyka i wypłacalności i w strategii inwestycyjnej, czy przyznanie organom nadzorczym uprawnień do interwencji w razie problemów z płynnością,
• uwzględnienie ryzyka zrównoważonego rozwoju w działalności podmiotów nadzorowanych, poprzez m.in. zobowiązanie zakładów ubezpieczeń do przeprowadzenia analizy narażenia na ryzyko związane ze zmianami klimatycznymi czy zobowiązanie do oceny wpływu długoterminowych scenariuszy zmian klimatycznych na ich działalność,
• poprawę jakości nadzoru grupowego i transgranicznego, poprzez m.in. określenie ram współpracy pomiędzy organem nadzoru państwa goszczącego i państwa macierzystego zakładu ubezpieczeń w przypadku zakładu ubezpieczeń prowadzącego znaczącą działalność transgraniczną, czy bezpośrednie objęcie ubezpieczeniowych spółek holdingowych i finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej zakresem stosowania unijnych ram ostrożnościowych.

Kiedy zaczną obowiązywać zmiany określone w Projekcie?

Państwa członkowskie UE będą miały 18 miesięcy od daty wejścia w życie dyrektywy objętej Projektem na implementowanie do porządku prawnego zmian wprowadzonych tą dyrektywą. Projektem obecnie zajmuje się Rada Unii Europejskiej.

W celu uzyskania dalszych informacji na temat nadchodzących zmian dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji prosimy o kontakt z Twoim partnerem w CMS lub ekspertami CMS – Ewą Świderską, Sylwią Raszplewicz-Czyżewską, Patrycją Sikorską-Tuğcu.

[1] Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II).

[2] Projekt dyrektywy zmieniający dyrektywę 2009/138/WE w odniesieniu do proporcjonalności, jakości nadzoru, sprawozdawczości, środków w zakresie gwarancji długoterminowych, narzędzi makroostrożnościowych, ryzyka zrównoważonego rozwoju, nadzoru grupowego i transgranicznego.

[3] W związku z przeglądem opublikowany został również projekt dyrektywy ustanawiającej ramy na potrzeby prowadzenia działań naprawczych oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w zakładach ubezpieczeń i zakładach reasekuracji oraz zmieniającej dyrektywy 2002/47/WE, 2004/25/WE, 2009/138/WE, (UE) 2017/1132 oraz rozporządzenia (UE) nr 1094/2010 i (UE) nr 648/2012, który ze względu na ograniczoną formę artykułu nie zostanie omówiony.